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進項稅不得抵扣銷項稅的情況
1、非稅務able項目：某些項目可能被排除在進項稅抵扣范圍之外，如個人消費、非營業性活動或與納稅人業務無關的支出；2、混合稅務活動：如果納稅人同時從事既應納稅又不應納稅的活動（如免稅或不應稅的業務），可能需要根據相關規定分別計算和抵扣進項稅和銷項稅；3、特殊產業或行業：某些特定產業或行業可能存在特殊的稅收規定，導致在特定時候進項稅無法抵扣銷項稅。例如金融服務、房地產等領域可能存在制度性的限制。
2024-02-24
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銷項稅額和進項稅額是什么意思
1、銷項稅額：由增值稅納稅人在銷售商品或提供勞務時所開具的增值稅發票中所含有的增值稅額。也就是說，銷項稅額是企業向其他企業和個人銷售商品或提供勞務時，對方支付的增值稅部分；2、進項稅額：由增值稅納稅人在購進商品或接受服務時所支付的增值稅，能通過企業所持有的增值稅專用發票來證明，用以抵扣企業生產經營中的進項稅額。換句話說，進項稅額是企業從供應商處購進商品或接受服務時所支付的增值稅部分。
2024-02-21
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進項大于銷項月末需要結轉嗎
當企業的進項（銷售的貨物或提供的服務）發生額大于銷項（購買的貨物或接收的服務）發生額時，即進項稅額大于銷項稅額，企業通常需要將多余的進項稅額進行結轉。根據一般的增值稅制度規定，企業需要按照月度或季度申報并繳納增值稅。如果當月（季度）的進項稅額大于銷項稅額，即形成了進項稅額結余，一般時候可以將結余的進項稅額進行結轉到下個申報期。
2024-02-11
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銷項800萬進項600萬交多少稅
銷項800萬進項600萬需要交多少稅費，實際的金額取決于具體的增值稅稅率，增值稅的計算公式是：增值稅額=增值額×稅率。增值額=銷項額-進項額。在用戶的時候，銷項額為800萬，進項額為600萬，那么增值額就是200萬。假設適用的增值稅稅率是13%（這需要根據具體的稅法規定確定），那么增值稅額就是：200萬×13%=26萬。
2024-01-31
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月末進項稅額大于銷項稅額怎么結轉
1、計算結轉差額：計算當前月份的進項稅額與銷項稅額之間的差額，即進項稅額減掉銷項稅額。這個差額即是需要結轉的稅額；2、填寫申報表格：根據稅務部門的要求，填寫有關的申報表格。通常是增值稅申報表，其中包括了進項稅和銷項稅的詳細信息；3、填寫結轉申報表格：根據稅務機關的要求，填寫結轉申報表格。這個表格用于記錄結轉差額的信息，包括結轉差額的金額和原因等；4、提交申報表格；5、跟蹤與核對。
2023-12-20
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進項稅大于銷項稅怎么結轉
1、計算增值稅結轉差額：計算進項稅額與銷項稅額相互之間的差額。進項稅額是用戶購買商品或接受服務所支付的增值稅，銷項稅額是用戶銷售產品或者提供服務所收取的增值稅；2、根據法規要求填寫報表：根據當地的法規和稅務要求，在增值稅結轉申報表中填寫進項稅額和銷項稅額的詳細信息。報表可能包括申報期間/進項發票信息/銷項發票信息等；3、申報增值稅結轉；4、監督審批；5、結轉差額的處理。
2023-12-15
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銷項稅額和進項稅額月底怎么結轉
1、計算銷項稅額：將當月發生的銷售額按照稅率計算出應繳納的銷項稅額；2、計算進項稅額：將當月發生的購買額按照稅率計算出可以抵扣的進項稅額；3、匯總銷項稅額和進項稅額：將銷項稅額和進項稅額進行匯總；4、進行稅額結算：將進項稅額合計減去銷項稅額合計；5、繳稅或申請退稅：根據實際應繳稅額或退稅額的情況，按照稅務部門規定的時間和方式進行繳稅或申請退稅。
2023-12-09
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銷項正數金額是什么意思
銷項正數金額是指：本月開具的藍字發票不含稅的金額，如果開過的銷項負數的發票，那么是會提示銷項負數金額的，而兩者相抵就是本月的全部銷售的金額。同理，銷項正數稅額也就是本月開具的藍字發票中所包含的稅額，如果開過紅字發票，則會提示銷項負數稅額，兩者相抵，是本月全部的銷項稅額。
2023-12-09
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什么是銷項稅額和進項稅額
1、銷項稅額：是指企業銷售產品或提供服務時所對外收取的增值稅的金額。當企業銷售產品或提供服務時，根據國家的增值稅稅率，向用戶收取一定比例的增值稅。這個增值稅的金額就是銷項稅額；2、進項稅額：是指企業購買用于生產經營的產品或接受服務時所支付的增值稅的金額。企業在購買原材料、設備或接受其他企業提供的服務時，支付了一定比例的增值稅。這個增值稅的金額就是進項稅額。
2023-12-02
